CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

CONTROLO INTERNO E AUDITORIA

FUNDAMENTOS DE CONTROLO INTERNO

• Conceito e importância do controlo interno
• Objectivos do sistema de controlo interno
• Componentes do controlo interno (Modelo COSO)
• Ambiente de controlo e cultura organizacional
• Responsabilidades da gestão e do Conselho de Administração

MODELOS E FRAMEWORKS INTERNACIONAIS

• COSO Internal Control – Integrated Framework
• COSO ERM – Enterprise Risk Management
• ISO 31000 – Gestão de Riscos
• ISO 37301 – Sistema de Gestão de Compliance
• Boas práticas internacionais de governação corporativa

GESTÃO DE RISCOS E CONTROLO INTERNO

• Identificação e avaliação de riscos
• Mapas e matrizes de risco
• Controles preventivos, detectivos e correctivos
• Testes de desenho e efectividade dos controlos
• Monitorização contínua de riscos

CONTROLOS INTERNOS NAS ÁREAS-CHAVE DA ORGANIZAÇÃO

• Controlo interno financeiro e contabilístico
• Controlo em tesouraria e gestão de caixa
• Controlo em procurement e cadeia de fornecimento
• Controlo em recursos humanos
• Controlo operacional e tecnológico (TI)

AUDITORIA INTERNA

• Conceito, objectivos e independência da auditoria interna
• Normas do Institute of Internal Auditors (IIA)
• Planeamento anual de auditoria baseado em risco
• Programas de trabalho e testes de auditoria
• Relatórios e recomendações de auditoria

AUDITORIA EXTERNA E RELAÇÃO COM REGULADORES

• Papel da auditoria externa
• Demonstrações financeiras e parecer do auditor
• Coordenação entre auditoria interna e externa
• Interacção com órgãos reguladores
• Responsabilidade legal dos auditores

AUDITORIA BASEADA EM RISCO

• Metodologia de auditoria baseada em risco (Risk-Based Audit)
• Avaliação de materialidade
• Técnicas de amostragem
• Evidências de auditoria
• Follow-up e monitorização de recomendações

PREVENÇÃO DE FRAUDES E IRREGULARIDADES

• Tipologias de fraude corporativa
• Controles antifraude
• Investigação interna
• Whistleblowing e canais de denúncia
• Cultura de integridade organizacional

AUDITORIA DE SISTEMAS E TECNOLOGIA (IT AUDIT)

• Controles gerais de TI
• Segurança da informação
• Auditoria de sistemas ERP
• Cibersegurança e riscos digitais
• Data analytics aplicado à auditoria

RELATÓRIOS, GOVERNANÇA E MELHORIA CONTÍNUA

• Elaboração de relatórios executivos
• Comunicação com a Alta Direcção
• Plano de acção e implementação de recomendações
• Indicadores de controlo interno (KPIs e KRIs)
• Avaliação de maturidade do sistema de controlo interno